Le RAP : Utiliser son REER pour acheter sa première maison au Québec
Le Régime d'accession à la propriété (RAP) est un programme fédéral qui permet de retirer des fonds de votre REER pour financer l'achat ou la construction d'une habitation admissible, le tout sans payer d'impôt sur le retrait.
1. Les nouvelles règles de 2024
Il y a eu des changements majeurs récemment qui rendent le RAP plus puissant que jamais :
- Limite de retrait : Vous pouvez désormais retirer jusqu'à 60 000 $ (auparavant 35 000 $).
- Couple : Si vous achetez à deux, vous pouvez combiner vos RAP pour un total de 120 000 $ de mise de fonds.
- Délai de grâce : Pour les retraits effectués entre le 16 avril 2024 et le 31 décembre 2026, vous avez maintenant 5 ans avant de devoir commencer à rembourser (au lieu de 2 ans).
2. Êtes-vous admissible ?
Pour utiliser le RAP, vous devez généralement être considéré comme un acheteur d'une première habitation.
Note importante : Vous êtes considéré comme tel si, au cours des 4 dernières années, vous n'avez pas habité dans une maison dont vous ou votre conjoint étiez propriétaire.
3. Le fonctionnement du remboursement
Le RAP n'est pas un cadeau, c'est un prêt que vous vous faites à vous-même.
- Durée : Vous avez 15 ans pour rembourser la totalité du montant retiré dans votre REER.
- Le calcul : Chaque année, vous devez rembourser 1/15e de la somme. Si vous ne le faites pas, le montant dû pour l'année sera ajouté à votre revenu imposable et vous paierez de l'impôt dessus.
4. La stratégie gagnante : RAP + CELIAPP
Au Québec, il est désormais possible de combiner le RAP et le CELIAPP pour une mise de fonds massive.
- Étape 1 : Maximisez votre CELIAPP pour le gain fiscal pur (retrait non remboursable).
- Étape 2 : Utilisez le RAP pour compléter votre mise de fonds si nécessaire.
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